56871 - DIRITTO TRIBUTARIO A - L

MODALITÀ DI SVOLGIMENTO DELL'INSEGNAMENTO Lezioni frontali e seminari Qualora l'insegnamento venisse impartito in modalità mista o a distanza potranno essere introdotte le necessarie variazioni rispetto a quanto dichiarato in precedenza, al fine di rispettare il programma previsto e riportato nel syllabus. Informazioni per studenti con disabilità e/o DSA A garanzia di pari opportunità e nel rispetto delle leggi vigenti, gli studenti interessati possono chiedere un colloquio personale col docente in modo da programmare eventuali misure compensative e/o dispensative, in base agli obiettivi didattici ed alle specifiche esigenze. possibile rivolgersi anche al docente referente ClnAP (Centro per l'integrazione Attiva e Partecipata - Servizi per le Disabilità e/o i OSA) del nostro Dipartimento, prof. Condorelli.  

FREQUENZA LEZIONI Consigliata 

CONTENUTI DEL CORSO Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. 

TESTI DI RIFERIMENTO 1. F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Quarta Edizione, Giappichelli, Torino, 2024, pp. 1-385

VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO MODALITÀ DI VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO  L'esame sarà valutato secondo i seguenti criteri (Delibera Consiglio CdS 17 settembre 2018): • la pertinenza delle risposte rispetto alle domande formulate • la qualità e comprensione dei contenuti • la capacità di collegamento con altri temi oggetto del programma • la capacità di riportare esempi • la proprietà di linguaggio tecnico • la capacità espositiva complessiva dello studente • la dimestichezza con i testi di legge.

ESEMPI DI DOMANDE E/O ESERCIZI FREQUENTI principi costituzionali rilevanti in materia tributaria soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.) categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico) attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione) la solidarietà tributaria i crediti tributari la dichiarazione tributaria istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie limiti della giurisdizione tributaria rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni la tutela cautelare