lezioni frontali, seminari, anche on line e con gli opportuni adattamenti, se perdura l'attuale pandemia, in base alle disposizioni vigenti;
Si suggerisce la conoscenza dei contenuti della disciplina del diritto privato e del diritto commerciale.
Consigliata
Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA,
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario
F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2023, 1- 131, 143- 165, 185- 383
oppure
S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.1-125; 141-176; 203 - 456
Si consiglia l'uso di un codice tributario. Per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Giappichelli, 2022 (o edizione successiva)
Argomenti | Riferimenti testi | |
---|---|---|
1 | I principi costituzionali. | |
2 | Doveri e diritti del contribuente | |
3 | Organizzazione dell'Amministrazione finanziaria | |
4 | Le attività dell'Agenzia delle Entrate | |
5 | Contenzioso tributario | |
6 | Irpef, Ires, Iva |
esame orale. La verifica dell’apprendimento potrà essere effettuata anche per via telematica, qualora le condizioni lo dovessero richiedere, in base alle disposizioni vigenti
principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare
la prova nel processo tributario
il giudizio di ottemperanza