56871 - DIRITTO TRIBUTARIO M - Z
Modalità di svolgimento dell'insegnamento
Lezioni frontali e seminari
Qualora l'insegnamento venisse impartito in modalità mista o a distanza potranno essere introdotte le necessarie variazioni rispetto a quanto dichiarato in precedenza, al fine di rispettare il programma previsto e riportato nel syllabus.
Informazioni per studenti con disabilità e/o DSA
A garanzia di pari opportunità e nel rispetto delle leggi vigenti, gli studenti interessati possono chiedere un colloquio personale col docente in modo da programmare eventuali misure compensative e/o dispensative, in base agli obiettivi didattici ed alle specifiche esigenze.
Inoltre é possibile rivolgersi anche al docente referente CInAP (Centro per l’integrazione Attiva e Partecipata - Servizi per le Disabilità e/o i DSA) del nostro Dipartimento, prof. Condorelli.
Prerequisiti richiesti
Per le propedeuticità formali consultare il regolamento didattico della coorte di riferimento disponibile nella pagina dedicata http://www.lex.unict.it/it/chi-siamo/regolamenti-didattici-del-corso-di-laurea-magistrale-ciclo-unico-giurisprudenza-lmg01
Frequenza lezioni
Consigliata
Contenuti del corso
Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni.
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario.
Testi di riferimento
1. F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp. 1-383
oppure
2. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp. 1-456
Programmazione del corso
| Argomenti | Riferimenti testi | |
|---|---|---|
| 1 | Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-3 | F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp. 3-34 oppure S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.1-29 |
| 2 | Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. Lezioni 4-13 | F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp.37-181 oppure S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.33-198 |
| 3 | I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 14-16 | F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp.185-234 oppure S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.20-259 |
| 4 | Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 17-23 | F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp.235-344 oppure S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.263-400 |
| 5 | La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 24-27 | F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2023, pp.347-383 oppure S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.403-456 |
Verifica dell'apprendimento
Modalità di verifica dell'apprendimento
Esame orale.
L'esame sarà valutato secondo i seguenti criteri (Delibera Consiglio CdS 17 settembre 2018):
- la pertinenza delle risposte rispetto alle domande formulate
- la qualità e comprensione dei contenuti
- la capacità di collegamento con altri temi oggetto del programma
- la capacità di riportare esempi
- la proprietà di linguaggio tecnico
- la capacità espositiva complessiva dello studente
- la dimestichezza con i testi di legge.
Esempi di domande e/o esercizi frequenti
principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
i crediti tributari
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare
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