1000096 - DIRITTO TRIBUTARIO

1.Conoscenza e comprensione L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario e dedicandosi una specifica attenzione al mondo delle aziende e ai tributi che le riguardano.

2.Capacità di applicare conoscenza e comprensione Si richiedono allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muovano da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.

3.Autonomia di giudizio Il corso vuole far conseguire agli studenti una effettiva autonomia di giudizio basata su una ragionata comprensione dei testi normativi e sullo sviluppo di opportune capacità di riflessione e di critica.

4.Abilità comunicative Tematiche e articolazione del corso vogliono fare conseguire allo studente appropriate capacità di comunicazione sui principali argomenti del diritto tributario anche in relazione ai diversi possibili interlocutori e in funzione di applicazioni concrete, avendo riguardo al mondo delle aziende e ai tributi che le riguardano.

5. Capacità di apprendimento L’insegnamento vuole far sviluppare negli studenti autonome capacità di studio ed apprendimento con riguardo ai diversi contenuti della materia e alle specificità dell’indirizzo prescelto, alle continue evoluzioni cui soggiacciono e alle implicazioni derivanti da altre discipline giuridiche e economiche.

lezioni frontali, seminari, anche on line e con gli opportuni adattamenti, se perdura l'attuale pandemia, in base alle disposizioni vigenti;

Si suggerisce la conoscenza dei contenuti della disciplina del diritto privato e del diritto commerciale.

Consigliata

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, 
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario

F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2024, 1- 134, 145- 166, 187- 386

Si consiglia di verificare il materiale caricato in Studium unict

Si consiglia di verificare le modifiche avvenute nelle leggi nell'anno 2024

Si consiglia l'uso di un codice tributario aggiornato al 2025. per esempio Maurizio Logozzo, Codice di diritto tributario, 2025, Pacini editore, oppure Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario. Giappichelli, 2025 Con la collaborazione di Elisabetta Smaniotto. 

esame orale. La verifica dell’apprendimento potrà essere effettuata anche per via telematica, qualora le condizioni lo dovessero richiedere, in base alle disposizioni vigenti

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare

la prova nel processo tributario

il giudizio di ottemperanza