DIRITTO TRIBUTARIO M - Z

IUS/12 - 6 CFU - 1° semestre

Docente titolare dell'insegnamento

GUIDO SALANITRO

Obiettivi formativi

Conoscenza e comprensione L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione ﬁnanziaria, al processo tributario. Capacità di applicare conoscenza e comprensione Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.

Prerequisiti richiesti

Diritto privato

Frequenza lezioni

Consigliata

Contenuti del corso

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA,
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario

Testi di riferimento

I. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.1-125; 141-176; 203 - 456
OPPURE:
II. S. MULEO, Lezioni di diritto tributario, Torino, 2016, pp. 1-248, 265-412

Si consiglia l'uso di un codice tributario. Per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Giappichelli, 2017

Altro materiale didattico

http://studium.unict.it/dokeos/2016/index.php?category=81323a66dcf6

Programmazione del corso

	*	Argomenti	Riferimenti testi
1	*	Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-3	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.1-29
2	*	Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA. Lezioni 4-13	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.33-125, 141 - 176
3	*	I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 14-16	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.203-261
4	*	Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 17-23	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.265-404
5	*	La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 24-27	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.407-456

* Conoscenze minime irrinunciabili per il superamento dell'esame.

N.B. La conoscenza degli argomenti contrassegnati con l'asterisco è condizione necessaria ma non sufficiente per il superamento dell'esame. Rispondere in maniera sufficiente o anche più che sufficiente alle domande su tali argomenti non assicura, pertanto, il superamento dell'esame.

Verifica dell'apprendimento

MODALITÀ DI VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO

esame orale

PROVE IN ITINERE

non richieste

PROVE DI FINE CORSO

non richieste

ESEMPI DI DOMANDE E/O ESERCIZI FREQUENTI

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare

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