Conoscenza e comprensione
L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario.
Capacità di applicare conoscenza e comprensione
Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.
Diritto amministrativo II e diritto commerciale
Consigliata
Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle
donazioni.
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario.
I. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp. 1-125, 141-261, 279-456
(appena disponibile si consiglia l'edizione successiva).
II. L. TOSI-R. BAGGIO, Lineamenti di diritto tributario internazionale, Padova, 2016, pp. 43-67, 95-129.
http://studium.unict.it/dokeos/2016
Argomenti | Riferimenti testi | |
1 | Nozione di tributo. Le fonti normative del sistema tributario. Lezioni 1-3 | F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018 (in corso di pubblicazione) |
2 | Disciplina dei tributi: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. Lezioni 4-13 | F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018 (in corso di pubblicazione) |
3 | Disciplina delle prestazioni tributarie. Partecipazione del contribuente all'attuazione delle norma tributaria (I soggetti passivi, il sostituo d'imposta e il responsabile d'imposta, gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). Lezioni 14-16 | F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018 (in corso di pubblicazione) |
4 | Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, di controllo formale, attività istruttoria, attività di accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 17-23 | F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018 (in corso di pubblicazione |
5 | La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 24-27 | F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018 (in corso di pubblicazione) |
Esame orale
Non previste
Non previste prove diverse dall'esame finale
principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
i crediti tributari
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare