DIRITTO TRIBUTARIO A - L

IUS/12 - 6 CFU - 1° semestre

Docente titolare dell'insegnamento

ANTONIO GUIDARA

Obiettivi formativi

Conoscenza e comprensione L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario. Capacità di applicare conoscenza e comprensione Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.

Prerequisiti richiesti

diritto privato

Frequenza lezioni

consigliata

Contenuti del corso

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni.
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario.

Testi di riferimento

I. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp. 1-456.

OPPURE:
II. S. MULEO, Lezioni di diritto tributario, Torino, 2016, pp. 1-248, 265-446

Altro materiale didattico

http://studium.unict.it/dokeos/2016/index.php?category=81323a66dcf6

Programmazione del corso

	Argomenti	Riferimenti testi
1	Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-2	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, pp.1-31
2	Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. Lezioni 3-10	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, pp.36-200
3	I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 11-12	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, pp.203-261
4	Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 13-17	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, pp.265-401
5	La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 18-20	S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, pp.405-456

Verifica dell'apprendimento

MODALITÀ DI VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO

esame orale

PROVE IN ITINERE

non richieste

PROVE DI FINE CORSO

non richieste

ESEMPI DI DOMANDE E/O ESERCIZI FREQUENTI

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria

soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)

categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti

operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche

attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)

attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)

la solidarietà tributaria

i crediti tributari

la dichiarazione tributaria

istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie

limiti della giurisdizione tributaria

rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni

la tutela cautelare

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