DIRITTO TRIBUTARIO M - Z

Conoscenza e comprensione L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario. Capacità di applicare conoscenza e comprensione Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario.

S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, PP. 1-456.
Per coloro che volessero approfondire profili di diritto tributario internazionale:
S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2012, PP. 1-126, 141-261, 279-456.
L. TOSI-R. BAGGIO, Lineamenti di diritto tributario internazionale, Padova, 2013, PP. 37-62, 85-119.