DIRITTO TRIBUTARIO M - Z

IUS/12 - 9 CFU - 1° semestre

Docente titolare dell'insegnamento

ANTONIO GUIDARA


Obiettivi formativi

Conoscenza e comprensione
L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario.

Capacità di applicare conoscenza e comprensione
Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.


Modalità di svolgimento dell'insegnamento

lezioni frontali e seminari


Prerequisiti richiesti

Diritto amministrativo e diritto commerciale



Frequenza lezioni

Consigliata



Contenuti del corso

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni.
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario.



Testi di riferimento

1. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp. 1-456

oppure

2. F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018, pp 1-340


Altro materiale didattico

http://studium.unict.it/dokeos/2018/courses/syllabus/?cid=15399



Programmazione del corso

 ArgomentiRiferimenti testi
1Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-3S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.1-29; oppure F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018, pp. 3-30 
2Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IRAP, IMU, IVA, Imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni. Lezioni 4-13S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.33-198; oppure F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018. pp.33-165 
3I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 14-16S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.20-259; oppure F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018, pp.169-212 
4Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 17-23S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.263-400; oppure F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018, pp.213-308 
5La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 24-27S. La Rosa, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.403-456; oppure F. Randazzo, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2018, pp.311-339 


Verifica dell'apprendimento


MODALITÀ DI VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO

esame orale

L'esame sarà valutato secondo i seguenti criteri (Delibera Consiglio CdS 17 settembre 2018):


ESEMPI DI DOMANDE E/O ESERCIZI FREQUENTI

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria

soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)

categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti

operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche

attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)

attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)

la solidarietà tributaria

i crediti tributari

la dichiarazione tributaria

istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie

limiti della giurisdizione tributaria

rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni

la tutela cautelare




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