DIRITTO TRIBUTARIO M - Z

IUS/12 - 6 CFU - 1° semestre

Docente titolare dell'insegnamento

GUIDO SALANITRO
Email: gsalanitro@lex.unict.it
Edificio / Indirizzo: via Vittorio Emanuele n. 8
Telefono: 0957347248
Orario ricevimento: lunedì dalle ore 12 alle 13 e venerdì dalle ore 15.30 alle 16.30


Obiettivi formativi

Conoscenza e comprensione L'insegnamento si propone di fornire allo studente un'adeguata conoscenza degli istituti fondamentali del diritto tributario, avendosi riguardo in particolare alla disciplina sostanziale dei tributi, all'attività dell'amministrazione finanziaria, al processo tributario. Capacità di applicare conoscenza e comprensione Si richiede allo studente capacità di individuazione e soluzione dei problemi, che muova da una elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti tributari e dalle implicazioni derivanti dalle altre discipline giuridiche di riferimento.


Modalità di svolgimento dell'insegnamento

lezioni frontali, seminari


Prerequisiti richiesti

Diritto privato



Frequenza lezioni

Consigliata



Contenuti del corso

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA,
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario



Testi di riferimento

I. S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.1-125; 141-176; 203 - 456

Nuova edizione in corso di pubblicazione

Si consiglia l'uso di un codice tributario. Per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Giappichelli, 2018, oppure F. TESAURO - A. CONTRINO, Codice tributario, Giappichelli, 2019


Altro materiale didattico

http://studium.unict.it/dokeos/2018/index.php?category=81323a66dcf6



Programmazione del corso

 ArgomentiRiferimenti testi
1Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-3S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.1-29 
2Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA. Lezioni 4-13S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.33-125, 141 - 176 
3I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 14-16S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.203-261 
4Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 17-23S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.265-404 
5La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 24-27S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, pp.407-456 


Verifica dell'apprendimento


MODALITÀ DI VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO

esame orale


ESEMPI DI DOMANDE E/O ESERCIZI FREQUENTI

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare

la prova nel processo tributario

il giudizio di ottemperanza




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